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石化行业税收管理培训项目

日期:2016-12-19 浏览次数: 字号:[ ]

一、项目介绍

1、项目背景

石化行业在税收收入构成中占比较大,税收征管力量和水平却严重滞后,因此,加强对石化行业的税收征管质量、提高石化行业税务稽查的能力和水平迫在眉睫。石化行业的税收政策与财务会计制度与一般企业的巨大差异,对油田分局的税务人员管理岗位提出了新的更高的要求,急需通过培训提高其整体的管理水平。从油田分局稽查部门面临的外部形势来看,在税收环境上,纳税人利用现代信息技术手段作案的税收违法行为在逐渐增加,具有较高的隐蔽性和欺骗性,给稽查工作增加了很大难度,提出了新的挑战。从税务机关的内部管理要求来看,纳税人纳税意识的不断增强,维权意识进一步强化,而税务稽查人员的水平参差不齐,稽查的水平和质量亟待提高,因此设计此培训项目。

2、培训目标

通过对税政管理岗位人员的培训,提高学员对石化行业生产工艺流程的熟悉程度,对加强税政各环节的管理提供及时有效的信息;通过对税务稽查岗位人员的培训,提高税务稽查人员的稽查水平和发现问题、分析问题、解决问题的能力,能够做到“由数字表象发现疑点、由会计账簿查找问题、由凭证资料落实定案。”;通过对上述人员的税收业务的培训,使得学员详细掌握石化行业在增值税和企业所得税税收制度方面与一般企业存在哪些不同点;通过培训,使得参训人员能够熟练掌握石化行业的财务会计制度,并结合流转税和企业所得税的税收政策,分析其存在哪些差异,学会如何进行纳税调整和账务调整,才能彻底避免“前补后退”“明补暗退”现象的发生;通过现场答疑、小组研讨和论坛交流等活动,集众家之所长,探讨今后对石化行业税收管理的模式和经验,为改进石化行业的征管手段和征管质量奠定良好的基础;通过对参训人员涉税相关法律知识的培训,使得学员进一步了解税务人员面临的困难和挑战,学会如何最大限度地规避执法风险。

3、项目内容

(1)石化行业概况与流程专题。

课程1:石化行业概况及发展前景。通过对石化行业组织构架、管理方式、涉税风险的分析,启发学员思考税源管理现状,完善管理手段和提高管理质量的新思路。

课程2:石化行业生产流程。实地考察齐鲁石化。

(2)石化行业涉税政策法规专题。

课程1:石化行业相关业务会计处理,通过学习石化行业基本业务、特色业务流程的会计处理及税会差异,掌握石化行业会计处理规范,为管理实务专题的纳税评估和税务稽查打下坚实的会计技能基础。

课程2:石化行业最新增值税政策解读及热点难点问题处理,通过对石化行业主体购销业务增值税政策的解析,使学员掌握石化行业相关增值税政策规定,引导学员关注石化行业产品销售、购进原料和固定资产的抵扣等容易存在偷税业务的政策规定;及时了解营改增后石化行业增值税管理注意事项。

课程3:石化行业最新企业所得税政策解读及热点难点问题处理。通过对石化行业涉及到的企业所得税相关政策的学习,充分理解和掌握石化行业所得税征收管理的特点,为更好开展所得税的管理工作奠定坚实基础。

课程4:石化行业发票管理。炼油企业和成品油销售企业虚开发票大案频发,通过研究典型案例,找到发票管理的薄弱环节,结合中国石化济南分公司的发票管理制度,探计行之有效的中石行业发票管理办法。

(3)石化行业税收管理技能专题。

课程1:纳税评估概述。使学员了解企业所得税纳税评估的现状及发展方向,掌握纳税评估内容及工作流程。

课程2:石化行业纳税评估的分析方法及技巧。针对纳税人的静态和动态的涉税信息,通过横向、纵向和综合比较,使学员掌握如何运用纳税申报及纳税人报送的会计报表数据、实地调查核实取得的数据及获取的第三方数据进行分析、比较、判断、确定,以便及时发现征纳双方存在的问题。

课程3:石化行业监控评估模板及纳税评估案例的讲解。通过将各种纸制品的生产流程与评估模板结合与比较分析,使学员了解各种纸制品的生产流程,掌握监控评估模板的应用。针对一个典型的造纸企业纳税评估案例的剖析,使学员了解石化行业普遍存在的纳税问题,灵活运用主要评估分析方法的,并进一步研究控管纳税人普遍问题的应对措施。

课程4:石化行业纳税评估实战演练。引领学员对某造纸企业的会计报表展开评估,练习使用学过的评估方式与技巧。

课程5:石化行业税务稽查方法及要点。针对造纸业的特点,通过案例讲解稽查方法,使学员能够有针对性的组织石化行业的检查。

课程6:石化企业会计电子账务处理及税务检查。了解石化行业SAP账务处理过程,掌握电子账务的检查技巧。

课程7:石化行业票据审核及管理。分析各种票据的审核要点,提高对票据真实合法性的管理,消除票据安全隐患。

课程8:石化行业税务执法风险与规避。帮助学员树立风险意识和责任意识。

二、项目特色

1、授课师资队伍多元化,既有济南市槐荫区国税局、淄博市国税局、东营市国税局石化行业管理一线业务骨干、石化企业财务经理,也有我税专职教师。开班之初,学校将组织培训班到齐鲁石化实地考察,听取技术部总监就工艺流程做专题报告,让学员深刻理解石化行业流程,为接下来的石化行业税收政策、评估与稽查奠定了扎实的基础。对于石化行业概况及会计处理这两门只有石化行业从业人员才能深刻把握的课程,我们聘请齐鲁石化会计总监讲授;对于实务操作性强的评估类、征收管理类课程我们聘请济南市槐荫区国税局、淄博市国税局、东营市国税局的我校兼职教师授课,他们可以结合自己多年管理石化企业的经验,讲授石化行业税源管理现状,行业特点、税收管理中存在的问题和评估的方法及技巧,并通过综合模型以及典型案例使学员熟练掌握并灵活评估与稽查重点和方法,对于最新税收政策解读及热点难点问题处理这类理论性较强的课程,则由我校优秀专职教师授课,充分发挥他们对政策精准的把握,引导学员学会有理有据地对热点难点问题做出处理。

2、培训内容全面实用。石化行业生产工艺复杂、经营规模较大,通常存在大量的子公司和分支机构,虚开发票现象时有发生,为了掌握行业的上述特点我们设置石化行业生产流程实地考察、石化行业概况及发展前景、石化行业相关业务会计处理、石化行业发票管理四门课程,以便学员对石化行业的生产经营和会计核算情况进行总体把握。在此基础上,通过石化行业最新增值税、企业所得税政策解读及热点难点问题处理,使学员精准地掌握涉税政策法规;通过石化行业纳税评估和稽查、石化行业票据审核及管理、税务执法风险与规避提高学员税收管理技能和实际操作能力。

我校在石化行业培训方面,依托胜利油田、油田分局及齐鲁石化、淄博市国税局齐鲁化学工业区国税局,享有独特的资源优势。我校具有良好的硬件设施、优秀的师资资源和周全的服务保障,有承办石化行业培训班和全国培训项目的经验,在税务系统同类项目的培训中具有领先地位。


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