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造纸业税收管理培训项目

日期:2016-12-19 浏览次数: 字号:[ ]

一、项目介绍

1、项目背景

造纸行业的工艺流程复杂、会计电算化程度高、核算集团式经营显著、税收政策特点突出,而相关税务管理人员对这些流程和政策缺乏系统的学习和操作,税收征管力量和水平却严重滞后,因此,加强对造纸行业的税收征管质量、提高造纸行业税务稽查的能力和水平迫在眉睫。从税务机关的内部管理要求来看,纳税人纳税意识的不断增强,维权意识进一步强化,而税务稽查人员的水平参差不齐,稽查的水平和质量亟待提高。面对这样的严峻形势,打造一支造纸行业税务管理的生力军是必要的,也是必须的,因此设计开发此培训项目。

2、培训目标

本培训项目注重针对性和实用性,旨在帮助参训学员以较少时间获取更多专业信息,为税务系统培养专业化高层次管理人才,切实提高造纸行业税收管理水平。

3、项目内容

本项目课程环节包括四个专题。

(1)造纸行业概况与流程专题

课程1:造纸行业概况及发展前景。通过对造纸行业现状和存在问题的分析,启发学员思考税源管理现状,完善管理手段和提高管理质量的新思路。

课程2:造纸行业生产流程。实地考察华泰集团新闻纸和铜板纸生产线。

(2)造纸行业涉税政策法规专题

课程1:造纸行业相关业务会计处理,通过学习造纸行业基本业务、特色业务流程的会计处理及税会差异,掌握造纸行业会计处理规范,为管理实务专题的纳税评估和税务稽查打下坚实的会计技能基础。

课程2:造纸行业最新增值税政策解读及热点难点问题处理。使学员掌握造纸行业相关增值税政策规定,引导学员关注造纸行业下脚料销售额的确定、购进原料和固定资产的抵扣、物流公司转让定价等容易存在偷税业务的政策规定;及时了解营改增后造纸行业增值税管理注意事项。

课程3:造纸行业最新企业所得税政策解读及热点难点问题处理。通过对造纸行业涉及到的企业所得税相关政策的学习,充分理解和掌握造纸行业所得税征收管理的特点,为更好开展所得税的管理工作奠定坚实基础。

课程4:总部经济及关联企业业务处理,通过对造纸行业涉及到的关联交易调整相关政策学习,熟悉针对造纸行业反避税政策的特点,掌握反避税调查的方法和技巧,以便加强对造纸行业的关联交易管理。

(3)造纸行业税收管理技能专题

课程1:纳税评估概述。使学员了解企业所得税纳税评估的现状及发展方向,掌握纳税评估内容及工作流程。

课程2:造纸行业纳税评估的分析方法及技巧。针对纳税人的静态和动态的涉税信息,通过横向、纵向和综合比较,使学员掌握如何运用纳税申报及纳税人报送的会计报表数据、实地调查核实取得的数据及获取的第三方数据进行分析、比较、判断、确定,以便及时发现征纳双方存在的问题。

课程3:造纸行业监控评估模板及纳税评估案例的讲解。通过将各种纸制品的生产流程与评估模板结合与比较分析,使学员了解各种纸制品的生产流程,掌握监控评估模板的应用。针对一个典型的造纸企业纳税评估案例的剖析,使学员了解造纸行业普遍存在的纳税问题,灵活运用主要评估分析方法的,并进一步研究控管纳税人普遍问题的应对措施。

课程4:造纸行业纳税评估实战演练。引领学员对某造纸企业的会计报表展开评估,练习使用学过的评估方式与技巧。

课程5:造纸行业税务稽查方法及要点,针对造纸业的特点,通过案例讲解稽查方法,使学员能够有针对性的组织造纸行业的检查。

课程6:造纸企业会计电子账务处理及税务检查。了解造纸企业ERP账务处理过程,掌握电子账务的检查技巧。课程7:造纸行业票据审核及管理。分析各种票据的审核要点,提高对票据真实合法性的管理,消除票据安全隐患。

课程8:造纸行业税务执法风险与规避。帮助学员树立风险意识和责任意识。

二、项目特色

1、授课师资队伍多元化。既有山东省国税局所得税处和造纸行业协会领导,也有潍坊造纸企业管理一线业务骨干、造纸企业财务经理,还有我税专职教师。开班之初,学校将组织培训班到山东华泰集团实地考察新闻纸和铜板纸的生产线,听取华泰集团技术部总监就造纸流程做专题报告,让学员深刻理解造纸行业流程,为接下来的造纸行业税收政策、评估与稽查奠定了扎实的基础。对于造纸行业概况及会计处理这两门只有造纸行业从业人员才能深刻把握的课程,我们聘请山东省造纸行业协会领导和造纸企业会计总监讲授;对于实务操作性强的评估类、征收管理类课程我们聘请山东省国税局、潍坊市国税局和潍坊市地税局的五名我校兼职教师授课,他们可以结合自己多年管理造纸企业的经验,讲授造纸行业税源管理现状,行业特点、税收管理中存在的问题和评估的方法及技巧,并通过综合模型以及典型案例使学员熟练掌握并灵活评估与稽查重点和方法,对于最新税收政策解读及热点难点问题处理这类理论性较强的课程,则由我校优秀专职教师授课,充分发挥他们对政策精准的把握,引导学员学会有理有据地对热点难点问题做出处理。

2、培训内容全面实用。造纸企业生产工艺复杂、经营规模较大,通常存在大量的子公司和分支机构,关联交易频繁,为了掌握行业的上述特点我们设置造纸行业生产流程实地考察、造纸行业概况及发展前景、造纸行业相关业务会计处理、总部经济及关联企业业务处理四门课程,以便学员对造纸行业的生产经营和会计核算情况进行总体把握。在此基础上,通过造纸行业最新增值税、企业所得税政策解读及热点难点问题处理,使学员精准地掌握涉税政策法规;通过造纸行业纳税评估和稽查、造纸行业票据审核及管理、税务执法风险与规避提高学员税收管理技能和实际操作能力。

3、培训方法灵活多样。本培训项目突破以往的培训方法单一,以讲授法灌输式为主,趣味性不强等劣势。根据培训内容灵活地使用案例分析法、小组讨论法、实地考察法、游戏启迪等方法,并进行实战演练,注重培训效率与效果。同时增加研讨课程的内容,引导学员积极参与、自主活动,充分利用学员的知识与经验。在组织教学过程中,教师充分发挥启发引导、组织协调的作用,变单向灌输式说教为双向互动式交流,使学员由原来的被动接受转变为主动思考,积极学习,调动学员的学习热情和参与积极性,提高知识的接受程度和所学内容对工作的指导性。特别是,经过学校几年的努力,研究开发了具有代表性的税务稽查模拟资料,为培训班进行实务操作提供了良好的平台。我们还将手工账簿资料进行了电子化处理,为学员学校电子账的稽查技术提供了“身临其境”的实操环境。

本项目得到了总局领导和学员的高度认可,积累了丰富而宝贵的经验。我校在造纸行业培训方面,依托山东省造纸企业在全国造纸企业占有最大份额,享有独特的资源优势。我校具有良好的硬件设施、优秀的师资资源和周全的服务保障,在吸收经验与总结不足的基础上,在全国税务系统造纸业培训中具有领先地位

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